Как заявить вычеты по НДФЛ в начале года
В начале каждого года у многих налогоплательщиков возникает вопрос о том, как и когда можно подать декларацию 3-НДФЛ для получения налоговых вычетов. Важно понимать, что установленный срок 30 апреля применяется только к декларациям, в которых необходимо рассчитать и уплатить налог. Декларацию для получения вычетов можно подавать в течение всего года без строгих временных ограничений.
Главное правило: декларация на вычеты подается в любое время
Установленный срок (не позднее 30 апреля) на декларацию по форме 3-НДФЛ только с заявленными вычетами не распространяется. Ее можно представлять в течение всего года. При этом все вычеты, на которые налогоплательщик претендует за отчетный год (например, за 2025 год), следует отражать в одной декларации.
Шаг 1. Получение сведений о доходах для заполнения декларации
Для корректного заполнения декларации по форме 3-НДФЛ гражданину необходимы точные сведения о полученных за отчетный год доходах. Существует два основных способа получения этой информации.
| Способ получения данных о доходах | Описание и порядок действий | Сроки и нюансы |
|---|---|---|
| 1. Ожидание данных в Личном кабинете (ЛК) на сайте ФНС |
Налоговые агенты (работодатели) обязаны представить в ИФНС сведения о доходах работников не позднее 25 февраля года, следующего за отчетным. После обработки эти данные автоматически появляются в Личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС России в разделе "Доходы". |
Наиболее удобный и распространенный способ. Не требует дополнительных действий от работника. |
| 2. Получение справки о доходах у работодателя |
Если гражданин желает подать декларацию до появления данных в ЛК (то есть до конца февраля), ему необходимо самостоятельно получить справку о доходах у налогового агента. Для этого нужно подать работодателю (заказчику по ГПД) заявление в произвольной форме с просьбой выдать справку по форме 2-НДФЛ. |
Работодатель обязан выдать справку в течение 3 рабочих дней со дня получения заявления. |
Важно: новая форма декларации 3-НДФЛ
За 2025 год декларация по форме 3-НДФЛ подается по новой форме (КНД 1151020), утвержденной приказом ФНС России от 20.10.2025 № ЕД-7-11/913@. Убедитесь, что используете актуальный бланк или заполняете декларацию в электронном сервисе, который уже поддерживает новую форму.
Шаг 2. Подготовка документов для подтверждения права на вычет
Помимо данных о доходах, к декларации необходимо приложить документы, подтверждающие право на заявленный вычет. Комплект документов зависит от вида вычета.
| Вид налогового вычета | Основные документы для подтверждения |
|---|---|
| Имущественный вычет (при покупке жилья) | Договор купли-продажи (или долевого участия), акт приема-передачи, платежные документы (квитанции, выписки из банка), свидетельство о регистрации права (если есть). |
| Социальный вычет (на лечение, обучение, добровольное страхование) | Договор с медицинским/образовательным учреждением, лицензия учреждения, платежные документы, справка об оплате медицинских услуг (для лечения). |
| Инвестиционный вычет | Выписки со счетов, договоры с брокером/управляющей компанией, подтверждающие операции и сроки владения ценными бумагами. |
| Профессиональный вычет | Договоры ГПХ, акты выполненных работ, документы, подтверждающие расходы (для ИП и лиц, занимающихся частной практикой). |
Шаг 3. Выбор способа подачи декларации
После сбора всех необходимых документов можно выбрать удобный способ подачи декларации 3-НДФЛ с заявлением на вычет:
- Через Личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС России (самый удобный способ). Позволяет заполнить декларацию в электронном виде, приложить сканы документов и отслеживать статус ее рассмотрения.
- Лично в инспекции ФНС по месту жительства. В этом случае подаются бумажные экземпляры декларации и заверенные копии подтверждающих документов.
- Через МФЦ ("Мои документы"). Многофункциональные центры также принимают декларации для дальнейшей передачи в налоговую инспекцию.
- По почте заказным письмом с описью вложения. Датой подачи будет считаться день отправки письма.
Важная возможность: можно подать декларации за три предыдущих года
УФНС России по Республике Коми напоминает, что в 2026 году налогоплательщик имеет право подать декларации и заявить вычеты не только за 2025 год, но и за три предыдущих года — за 2023, 2024 и 2025 годы.
Где взять данные о доходах за прошлые годы? Справки о доходах (2-НДФЛ) за 2023 и 2024 годы также можно найти в Личном кабинете налогоплательщика в разделе "Доходы" – подраздел "Сведения о доходах" – вкладка "Справки о доходах".
Это позволяет «добрать» неиспользованные ранее вычеты, например, по расходам на лечение или покупку жилья, если в прошлые годы у вас не было такой возможности или вы не знали о своем праве.
Краткий план действий в начале 2026 года
- Определитесь со сроками. Решите, хотите ли вы подать декларацию до конца февраля (тогда запросите справку 2-НДФЛ у работодателя) или готовы подождать, пока данные появятся в вашем Личном кабинете на сайте ФНС (после 25 февраля).
- Соберите документы. Подготовьте все документы, подтверждающие ваше право на вычет (договоры, платежки, акты и т.д.).
- Заполните декларацию. Используйте новую форму 3-НДФЛ (КНД 1151020) за 2025 год. Это можно сделать вручную, в специальной программе или с помощью веб-сервиса в Личном кабинете.
- Подайте декларацию и документы. Выберите удобный способ подачи (электронно через ЛК, лично в ИФНС, через МФЦ или по почте).
- Подумайте о прошлых годах. Проверьте, не остались ли у вас неиспользованные вычеты за 2023 и 2024 годы. При необходимости подайте декларации и за эти периоды.
Своевременная и правильная подача декларации 3-НДФЛ с заявлением на вычет — это надежный способ вернуть часть уплаченного налога на законных основаниях.