В сообщении указывается, что подобные подставные фирмы обычно используются для ухода от налогообложения. Вся ответственность за это в полной мере ложится на физлиц, которые за вознаграждение стали учредителями и формальными руководителями компании.
Более того, за такие действия также предусмотрено уголовное наказание в виде лишения свободы на срок до трех лет (ст. 173.1 УК РФ). И только за прошедший год в правоохранительные органы передано более 100 подобных дел, а 19 уже закончились приговорами.
В связи с этим налоговая служба предостерегает граждан от подобного способа заработка. А также просит проявлять внимательность и осмотрительность, особенно по отношению к социально незащищенным группам (детям, пожилым родителям и т. п.). При выявлении фактов регистрации на их имя подставных фирм следует незамедлительно обращаться в правоохранительные и налоговые органы.
Кроме того, физлица могут в любой момент установить так называемый самозапрет на создание или руководство компаниями. Для этого нужно подать в регистрирующую налоговую специальное заявление по форме Р38001 (утв. приказом ФНС России от 28.12.2022 № ЕД-7-14/1268@).
Эта превентивная мера лишит мошенников возможности использовать данные физлица в качестве учредителя или руководителя компании.
Чтобы лучше понимать риски, рассмотрим типичные ситуации, в которые попадают "номинальные" директора и учредители:
| Схема | Роль "номинала" | Последствия для "номинала" |
|---|---|---|
| Обналичивание денежных средств ("обналичка") | Формальный руководитель компании, через которую проводятся незаконные операции | Уголовная ответственность за легализацию денежных средств, полученных преступным путем, крупные штрафы |
| Налоговые схемы | Учредитель фирмы-однодневки, используемой для незаконного возмещения НДС | Уголовная ответственность за уклонение от уплаты налогов в особо крупном размере, возмещение ущерба государству |
| Кредитные махинации | Директор компании, созданной для получения незаконных кредитов | Уголовная ответственность за мошенничество, обязательства по выплате кредитов |
| Теневой бизнес | Номинальный владелец бизнеса, реальный владелец которого скрывается | Ответственность за всю деятельность компании, включая возможные нарушения |
Предоставление своих паспортных данных для регистрации юридического лица — это не безобидный способ заработка, а серьезный риск уголовного преследования. ФНС России активно борется с фиктивным руководством, передавая дела в правоохранительные органы. Единственный безопасный путь — никогда не соглашаться стать "номинальным" руководителем или учредителем, а в случае обнаружения факта регистрации на свое имя незаконной фирмы — немедленно обращаться в налоговые органы с заявлением о самозапрете по форме Р38001.
ИТ Вектор — ваш надежный партнер в цифровизации бизнеса. Мы предлагаем полный спектр ИТ-услуг: от внедрения и сопровождения «1С», защиты данных и настройки Bitrix24 до разработки современных сайтов. Работаем, чтобы ваш бизнес работал как часы.
Оставьте свои контакты и мы свяжемся с вами в ближайшее время