Платить ли НДФЛ при переводах на карты между физлицами?

06.11.2025

В 2025 году усиление контроля со стороны ФНС и Росфинмониторинга за банковскими операциями вызвало множество слухов о якобы введении налога на все переводы между физическими лицами. Федеральная налоговая служба официально опровергла эту информацию, разъяснив реальные правила налогообложения.

Когда перевод между физлицами не облагается НДФЛ

Согласно позиции ФНС России, изложенной в письме от 11.02.2025 № БС-16-11/33@, сам по себе факт банковского перевода денежных средств между физическими лицами не является объектом налогообложения.

Не подлежат обложению НДФЛ следующие безвозмездные переводы:

Переводы между близкими родственниками (муж - жене, родители - детям, бабушка - внуку и т.д.) не считаются доходом вне зависимости от суммы и частоты.
Денежные подарки от физических лиц (за исключением подарков недвижимости, транспортных средств, акций, долей).
Возврат долга.
Финансовая помощь (например, от друзей или коллег).
Совместные расходы (когда несколько человек скидываются на общую цель - подарок, поездку и т.п.).

Основной принцип: если перевод не связан с получением экономической выгоды (дохода), а является безвозмездной передачей денежных средств, обязанность по уплате НДФЛ не возникает.

Когда перевод считается доходом и облагается НДФЛ

Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) возникает в том случае, если поступившие на карту денежные средства являются вознаграждением за товары, работы или услуги.

Облагаются НДФЛ поступления, которые представляют собой:

Оплату проданного имущества (например, автомобиля, квартиры, если не истек минимальный срок владения).
Средства за оказанные услуги или выполненную работу (репетиторство, ремонт, маникюр, консультации и т.д.).
Арендные платежи за сдаваемое внаем жилье или другое имущество.
Регулярные поступления, по характеру похожие на зарплату (например, одинаковые суммы каждые две недели от одного и того же отправителя).
Систематические крупные переводы от разных лиц без четкого указания их цели.

В таких ситуациях физическое лицо обязано самостоятельно задекларировать доход и уплатить налог, либо легализовать свою деятельность, оформив статус самозанятого или индивидуального предпринимателя.

На что обращает внимание налоговая служба

С июля 2025 года вступили в силу поправки в Налоговый кодекс, усиливающие контроль за операциями физлиц. Налоговая служба использует риск-ориентированный подход и анализирует следующие признаки потенциального неучтенного дохода:

Регулярность: поступления, похожие на график выплаты заработной платы.
Однотипность: повторяющиеся переводы одинаковых сумм от разных отправителей.
Крупные суммы: особенно те, что приближаются или превышают 600 000 рублей в год.
Анонимность: переводы от лиц, которые не прошли полную идентификацию в банковской системе.
Неуказанное назначение платежа или подозрительные комментарии, такие как «за услуги», «оплата товара», «аренда».

Как обезопасить себя от претензий ФНС

Чтобы избежать вопросов со стороны налоговых органов и потенциальных блокировок операций, рекомендуется следовать простым правилам.

Для тех, кто получает доход от частной деятельности:

Легализуйте свою деятельность: зарегистрируйтесь в качестве самозанятого (ставка налога 4-6%) или откройте ИП.
Используйте правильные формулировки: не маскируйте платежи за товары или услуги под «подарки» или «возврат долга».
Формируйте чеки через приложение «Мой налог» (для самозанятых) и храните всю первичную документацию.

Для всех физических лиц:

Сохраняйте подтверждающие документы: при крупных безвозмездных переводах (возврат долга, подарок не от близкого родственника) желательно иметь расписку, переписку или иное доказательство характера платежа.
Указывайте корректное назначение платежа при переводе средств.

Новых налогов на обычные переводы между физическими лицами в 2025 году не вводилось. НДФЛ возникает не с факта перевода, а с момента получения реального дохода. Поэтому, если вы переводите деньги родным или друзьям, возвращаете долг или получаете подарок, поводов для беспокойства нет. Однако если вы систематически получаете оплату за свои товары или услуги на карту, лучшим решением будет официальное оформление деятельности и уплата налогов, чтобы избежать штрафов и блокировок.

Наша компания специализируется на услугах по установке, настройке и сопровождению программ 1С, разработке сайтов и внедрению CRM Битрикс24. Мы готовы помочь вам адаптировать бухгалтерские системы к предстоящим изменениям и стать вашими надежными партнерами в цифровой трансформации бизнеса.

Заказать консультацию

Оставьте свои контакты и мы свяжемся с вами в ближайшее время

Все новости